应收票据贴现的计算（财务部）

首页

公司简介

多经动态

党群园地

政策纵横

经济信息

多经论坛

人力资源

财务天地

长鸣钟

关注焦点

应收票据贴现的计算（财务部）

2004-8-18 10:30:43 河南明远电力有限公司

　　企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需资金。“贴现”就是指票据持有人将未到期的票据在背书后交送银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现利息，然后将余额付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。可见，票据贴现实质上是企业融通资金的一种形式。
　　票据到期价值=票据面值*（1+年利率/360*票据到期天数）
　　对于无息票据来说，票据的到期值就是其面值
　　贴现息=票据到期价值*贴现率/360*贴现天数
　　贴现所得金额=票据到期价值-贴现息

【大中小】【关闭】