郑州新力电力有限公司工会财务、财产管理办法
为收好、管好、用好工会经费，做到合理使用工会经费，以及规范工会物品管理，更好地服务于工会工作，根据全总、省总有关财务、财产规定，现制定本办法。
一、财务管理
（一）预算制度
根据上级工会财务部门的规定，每年年初编制本年度的经费预算。年度预算按照“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则和年度工会计划的要求编制，不得编制赤字预算。编制预算前，必须事先预算全年可能的收入、支出，由工会主席召集有关人员讨论、研究开支项目与金额，然后编制预算草案。预算草案，要充分听取经费审查委员会的审查意见，经工会委员会审查通过后执行。在执行过程上，遇有特殊情况，需要增加支出或减少收入时，应当编制预算调整方案。调整方案每年以一次为限，其编制、审批与预算编制审批程序相同。
（二）决算制度
根据上级工会财务部门的规定，每新年的元月编制上年度决算，编制决算时，财务人员必需将上年度的账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，决算草案的审批程序与预算审批程序相同。工会决算是工会收支预算的执行结果。
（三）工会经费使用、报销、借款、领用支票制度
1、工会经费报销原则
（1）工会费用报销实行“一支笔”审批制度，由工会主席审批。
（2）费用支出，控制在年度预算之内，若出现预算外支出，应事先报工会主席同意后，方可支出。
（3）会计人员必须认真履行《会计法》规定的监督职责，凡不符合发票管理制度的报销凭证，会计人员有权拒绝报销。
2、工会费用报销程序：（1）基层分会报销，要由二名分会委员签字（含基层分会主席）和经办人在原始单据上签字；办公室人员报销的，由经办人和部门领导在原始单据上签字，并在原始单据上清楚显示支出事由。（2）报公司工会审核。（3）报主席审批。（4）经会计审核无误后做账务处理。（5）出纳办理付款手续。出纳付款时还要复核有无主席签字，附件单据有无遗漏。
3、报销规定：原始凭证必须内容完整，发票必须盖有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，发票上的各个栏目，应请对方填写齐全、清楚，品名不能笼统，大小写金额要相符，不得有涂改、挖补、刮擦等现象，付款单位要写“郑州新力电力有限公司工会委员会”全称。若发票物品栏写“批”时，须附此批物品清单，清单须盖有“发票专用章”或“财务专用章”。（2）购买物品或接受劳务必须取得正式发票，收款收据原则上不予报销（行政性收据除外）。因特殊情况不能取得正式发票的小额开支，必须事先征得单位领导和会计人员同意，否则不予报销。（3）报销附件要齐全。公司工会购物用于奖品和其它发放的，报销时必须附发放清单；各基层分会用于奖品和其它发放的，每次总计金额1000元以上或单件物品在50元以上的，报销时必须附物品发放清单，清单上有经办人、分会主席签名。（4）有关人员签字必须使用蓝黑色（或黑色）钢笔、签字笔，不得用圆珠笔或其它笔。
4、借款、领用支票规定
（1）领用支票。①凡对外结算低于1000元的零星开支，使用现金，超过1000元的款项，尽量使用转帐支票结算；②使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由资金使用人填写借用支票单据，交有关领导审批后，交出纳办理支票，支票应填好日期、金额、用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。③领用支票者，必须自领用之日起，在十天内办理报销手续。④所领取支票超过规定期限的，应及时交回出纳，不得擅自销毁。
（2）借款和清账。①凡因开展活动或因公出差开会等需要，并且金额较大，均可提前借款，借款时必须由个人填写借款单，报工会审核，经工会主席审批签字后，方可到工会财务人员处借款。私人用款一律不借。②凡因保管不善，使现金及支票丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。③清账。活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理清账手续，并将余款一次性退清。④备用金。300人以上的直属分会可有5000元备用金；300人以下的直属分会可有1000元备用金。
（四）工会慰问、补助、考核奖励金额规定
1、在职职工去世补贴：1000元/人
2、“金秋助学”公司困难职工补贴：1000元/人
3、工会主席代表公司慰问项目部：1000元/个
4、工会干部考核奖励标准：（90分以上优秀、90分以下良好）
5、公司工会直属分会主席：1000-800元/人
6、公司工会直属分会委员：500-400元/人
7、公司分会下属分会主席：500-400元/人
8、公司分会下属分会委员：300-200元/人
9、公司工会各小组组长：200-100元/人
（五）公司大型活动奖励
1、特等奖：人均300元
2、一等奖：人均300元
3、二等奖：人均200元
4、三等奖：人均100元
5、参与奖：人均30元
6、工作人员参照二、三等奖奖励标准执行。
（六）工会财务管理人员职责
1、工会财务人员应按照国家有关财经法律、法规管理工会财务。
2、督促行政按时拨交工会经费；
3、做好年度财务决算，严格按财务预算合理开支，每半年按规定汇报；
4、及时清理往来账款，做到账目清晰无误，帐簿管理完好；
5、每月做好工会会费收缴工作；
6、正确编报月、年会计报表。
7、主动接受工会经费审查委员会的监督，实事求是地向经费审查委员会通报、反映情况，提供有关资料和数据；严肃认真地对待经费审查委员的审查监督意见和结论。
二、工会财产管理
（一）工会物品保管使用制度
按照《河南省工会资产管理暂行规定》凡购入、拨入和接受其他单位支援捐赠的财产。其会计核算起点为：专用设备，单价有1000元以上；一般设备，单价500元以上（含500元）且耐用时间在一年以上；单价低于固定核算起点，但耐用时间在一年以上的大批同类财产也按固定资产核算，均登记财产登记薄。
低值易耗品管理。要建立低值易耗品帐薄，在低值易耗品购入、增减变动及使用保管过程中，做到进出有手续，增减有记录，保管有专人，年终有清查，损坏要赔偿，账、物、卡、人相符。
凡工会资产指定专人保管，使用时必须要有借用手续。贵重物品由专人使用及保管，不得外借。
（二）工会财产保管人。凡工会购置的物品，由专人统一登记。物品存放在办公室的，由办公室各保管人员负责；发放到基层分会的，由基层分会主席负责。不论物品存放何处，凡价值在200元及以上的工会财产，每年由工会组织人员实地清点一次，达到账实相符，并检查物品的性能。
（三）出借制度。凡分会因集体活动需要，须借出置放地点的必须按照要求登记，注明归还日期，经物品保管人同意后借出，管理员按日期催还。所借出物品一般在活动结束后，立即归还。
（四）赔偿制度。财产非正常损坏和遗失的，由个人按原物新旧程度折价赔偿。
（五）资产的报废制度。资产由于正常使用磨损到一定程度，或者由于发生非常事故受到严重损坏，不能继续使用和修复时，应按规定办理报废。报废一般资产时，由物品保管负责人填写报废单，向公司工会提出报废建议，经工会组织有关人员审查鉴定，确认报废后，收回到工会，一般资产由工会主席批准报废注销，特殊或贵重资产，经工会委员会研究决定，作报废处理，调整财产明细账。
三、本标准适用于公司工会及基层分会财务、财产管理。自下发之日起执行。
附：郑新公司工会物品报废单
郑新公司工会委员会
二○一六年十月二十日
郑新公司工会物品报废单
| 申报单位 | | 报废设备名称 | | 规格型号 | |
| 制造厂家 | | 购入时间 | | 耐用年限 | | 已用 年限 | | 申报日期 | |
| 原值（元） | | 已提折旧 | | 净值 | |
| 报废原因 及状况 | |
| 基层分会处理意见及处置方式 | 年 月 日 |
| 技术状况、损坏程序等技术鉴定意见 | 年 月 日 |
| 公司工会处理意见 | 年 月 日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
审批： 审核： 财务人员： 鉴定人员：
